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理论交流
资金管理的精益化运作探析
发表时间:2017年9月04日 字号:【

  摘要:随着社会的不断发展,科技的不断进步,我国各个领域均得到了很好的发展,尤其是烟草行业。近年来我国烟草行业不断推陈出新,新推出的烟草相较于以往的烟草而言更加健康,因此也受到了更多烟民的喜爱,这使得烟草公司的利益也日益上升。然而随着时代的变更,烟草公司以往的资金管理模式已经难以发挥作用,本文通过查阅相关资料,简要介绍了开展资金管理精益化运作的必要性,并提出了行之有效的资金管理精益化运作的具体措施,以期能够为促进我国资金管理的精益化运作方面提供有价值的参考。

  关键词:资金管理;精益化运作;必要性;具体措施

  前言:近年来我国经济实力不断攀升,这与我国各个行业的飞速发展有着直接关系,烟草行业一直是我国几大行业之一,在促进经济发展方面发挥了不小的作用,烟草在很多人们生活中也占据着一定地位。烟草行业的不断崛起虽然使得烟草公司获得更多的资金收入,但同时也为其开展资金管理方面带来了新的挑战,以往的管理模式已经难以满足社会发展要求和发展趋势,而精益化运作模式则恰恰可以很好的解决这一方面问题。精益化运作若要彻底发挥出作用需要公司各个方面的共同协作。

  一、开展资金管理精益化运作的必要性

  (一)财务资金风险有待降低

  自爆发金融危机后,我国经济在发展过程中出现了诸多问题,尤其在市场经济不断下滑的情势下,此种情况越发严重。烟草行业虽然面临的几乎均是单独的个体客户,但随着烟草公司的不断壮大,烟民的不断增多,烟草公司在发展中也会出现各种各样的问题,尤其在资金处理方面。另外,如今财务管理方面不论是理念或是模式均发生了很大的变化,然而依然有或多烟草公司应用传统财务管理模式,不仅无法提升财务管理质量,更容易因财务管理工作开展不顺利而导致出现财务资金风险,此种情况长期未得到有效处理,将影响到烟草公司的正常发展,为了能够更好的解决此方面问题,今后烟草公司应积极完善财务管理制度,并提升财务管理人员的综合素质以及个人能力,如此才能够更好地降低财务资金风险[1]。

  (二)财务资金管理手段有待改进

  财务资金管理一直是各大公司的重点,然而从目前的形势来看,我国传统的财务资金管理手段亟待改进,无法很好的为烟草公司提供更为科学、真实的数据,对于促进烟草公司的长久发展而言极为不利。在进行财务管理时虽使用了多种手段,如浪潮系统、财务管控系统以及员工报销系统等,但却未能够实现很有效的结合,导致整体效果不佳。对于大型集团公司而言,其总公司无法真正、及时了解各个子公司的财务动态,存在信息滞后问题。

  市场经济的不断发展,使得各个公司在经营的过程中越发重视财务管理方面的工作,而在财务管理中,资金管理一直占据着十分重要的地位。在公司发展过程中,资金、规模均在不断壮大,企业组织结构也发生了变化,而且很多企业集团在进行资金管理时也会出现各种各样的问题,而最为常见的当属在进行资金的集中管理时,其无法很好的处理与多级法人的资金分散问题,逐渐出现了资金分散、融资不合理以及资本成本过高的情况发生,资金整体利用率直线下降[2]。

  二、资金管理精益化运作的具体措施

  (一)采取“总体规划、分步实施、突出重点、先易后难”原则

  若要实现资金管理的精益化运作,则需要在实际的管理中遵守一定的原则,即“总体规划、分步实施、突出重点、先易后难”。根据一定的顺序开展财务、销售、采购以及仓储生产管理子系统等,在工作中无论处于何种环节,均应保证此环节的工作质量,做到开发一块、运用一块、见效一块,如此一来即可以逐渐形成物流、资金流以及信息流的汇成,另外,在财务层面上看,烟草公司应尽量完善目前的资金管理系统,并做好相应的财务分析工作[3]。

  (二)通过多种途径来加大资金集中力度

  在我国目前的经济发展中,“财务集约化”已经成为了必然趋势,此种理念能够帮助各个公司在最短时间内解决资金管理问题。资金周转一直是资金管理中最为常见,也最为难缠的问题,今后烟草公司可以针对此方面采取措施,如可以与当地银行系统签订资金服务协议,也可以在经过市场调查后,于最为适合的银行内开立专门的资金集中管理账户,而下级单位也可以在此账户下开立分账户,以便于能够将所有的财务信息进行汇总,并且此种方式也可以在最大程度上减小资金沉淀。

  (三)加强现金流量预算管理

  现金流量预算管理也是实现精细化运作的重点,在今后烟草公司的发展过程中,无论是企业负责人,或是财务负责人,甚至是生产、销售以及物资等部门的领导,均应积极参与到资金管理的筹划决策工作中,将各个部门的实际问题作出真实的反映,才可以制定出更为有效的业务预算。在此方面,应提前建立起相应的体系指标,并将其纳入到实际的考核中,将业务预算视为基础,在此基础上完成对生产经营各个环节的预算编制和考核等工作,在现金的流量活动中,也要对其进行严格的管理。在应用到大额现金时,财务部门应做好实际资金的收入与预算收入、支出方面的工作,并核定其中是否存在风险,在对其进行立项、审批乃至支付的过程中,是否存在不合理之处等,在解决此方面问题时,可以积极应用ERP管理软件,也可以利用网银支付等信息系统来完成,其均可以起到很好的作用[4]。

  总结:综上所述,研究关于资金管理的精益化运作方面的内容具有十分重要的意义,其不仅关系到我国资金管理模式的优化,同时也关系到我国各个行业的综合发展。在资金管理方面,虽然我国已经有了相对完善的管理模式,尤其在精益化运作应用其中后,该方面得到了很好的提升,但不可否认的是在实际运作中依然会暴露出些许问题,而此些问题也成为了阻碍烟草公司发展的因素。因此相关机构和人员应加强此方面的研究,并不断加大实施力度,使其能够发挥出真正的作用。

  参考文献:

  [1]陈锋. 基于某公共供水企业集权模式下的现金流量精益化管理研究[J]. 商,2016,(26):12-13.

  [2]李惠. 加强供电企业资金精益化管理纵横谈[J]. 经营管理者,2015,(13):89.

  [3]伏红军,张蔷. 电费精益化管理模式在电网企业的运用探究[J]. 企业改革与管理,2015,(02):127.

  [4]高建慧. 企业财务的精益化管理及其管理体系构建[J]. 商场现代化,2011,(07):22-23.

作者:江西省烟草公司南昌市公司 周向容